В данной статье мы расскажем:
- Цель использования формулы Уилсона
- Запасы в логистике для формулы Уилсона
- Как действует формула Уилсона
- Классическая формула Уилсона
- Параметры формулы Уилсона
- Условия использования формулы Уилсона
- Модификации формулы Уилсона
- Иные методы управления запасами
- Часто задаваемые вопросы о формуле Уилсона
Для чего? Формула Уилсона используется в бизнесе для управления запасами. Она несколько устарела, так как требует соблюдения одновременно целого ряда условий. Однако успешно применяется в своих модификациях с EOQ-моделью.
Что считает? С помощью формулы определяют, какой оптимальный остаток товара можно хранить без риска его утраты и потери бизнеса, но при этом удовлетворять спрос покупателей. Однако остается еще множество факторов и вопросов, на которые Уилсон ответов дать не может.
Цель использования формулы Уилсона
Целью применения формулы Уилсона является оптимизация процесса управления запасами на предприятии. Метод, разработанный американским математиком и экономистом Р. Уилсоном, помогает бизнесу определять идеальный размер партии товаров для закупки. Это позволяет снизить расходы на хранение и минимизировать риск нехватки товара.
Формула Уилсона основана на концепции экономически обоснованного количества заказа (EOQ), которую можно рассматривать как фундаментальный принцип разработки более сложных методов расчёта параметра. Эффективное управление запасами является ключевым элементом успешной операционной деятельности предприятий.
Чтобы этот процесс был эффективен, важно точно определить, каким должен быть оптимальный размер заказа и в какой момент его следует осуществлять. Оптимальный вариант обеспечивает баланс между излишними запасами и риском их дефицита, предотвращая чрезмерное складирование и потерю продаж из-за нехватки товаров.
В современном бизнес-окружении, которое требует оперативного реагирования на запросы клиентов и действия конкурентов, особую роль играют гибкость в управлении запасами и умение принимать решения в условиях изменяющихся рыночных требований. В число важнейших задач торговых компаний входят контроль спроса, оперативное обновление ассортимента, оптимизация запасов.
Размер заказа определяют множество переменных: общая потребность в товарах, неравномерность их потребления, удалённость поставщиков, логистические аспекты. Необходимость учета сезонность продаж, разнообразие методов управления запасами и рост ассортимента увеличивают сложность выбора лучшего его объема.
Формула оптимального заказа Уилсона позволяет сократить риски, связанные с этим решением, хотя и не исключает их полностью. В контексте глобализации также учитывается влияние увеличенных сроков выполнения заказа из регионов с более низкой стоимостью труда.
Запасы в логистике для формулы Уилсона
Запасы в бизнесе следует рассматривать как актив, который должен непрерывно циркулировать. Формула Уилсона играет важную роль в эффективной логистике. Наличие неподвижных запасов влечёт финансовые потери, поскольку излишки иммобилизуют капитал, могут привести к дефициту оборотных средств для текущих операций предприятия.
С другой стороны, их недостаток – это часто упущенная прибыль из-за спада продаж. Поэтому определяющими факторами для количества ресурсов должны быть объём сбыта, характеристики товаров, риски сбоев в поставках и условия закупок.
Читайте также: Цели управления проектами: виды и требования
Хранение запасов связано с рядом недостатков, таких как:
- заморозка финансов;
- торможение процессов улучшения качества;
- изоляция логистики от процесса продаж;
- расходы на поддержание специальных помещений и оплату работы кладовщиков;
- риски утраты товаров из-за порчи или кражи.
Управление запасами должно оцениваться с учётом всех связанных с этим расходов. Поэтому компания стоит перед задачей их оптимизации, целью которой является достижение такого уровня, при котором издержки на их поддержание сводятся к минимуму.
Как действует формула Уилсона
Оптимальное управление запасами – это баланс между стоимостью хранения и ценой заказа и доставки товаров. Суть вопроса заключается в том, чтобы выявить наиболее экономически эффективный способ пополнения склада: частые поставки небольших партий товаров или более крупные привозы, но реже.
При необходимости поддерживать большие запасы увеличиваются затраты на хранение, но уменьшаются на доставку и оформление. В случае частых заказов малых партий ситуация обратная: выше становятся логистические издержки, но падает цена содержания.
Следовательно, задача состоит в поиске такой стратегии управления запасами, которая бы минимизировала общие затраты.
Подход к определению оптимальной партии поставки, лучшего объема заказа, который позволит сократить общие расходы на этого типа ресурсы и обеспечивает формула Уилсона. Несмотря на определенные риски, связанные с хранением товаров, бизнесу приходится их принимать, так как отсутствие необходимых и достаточных запасов может привести к упущенной прибыли.
Читайте также: Как релевантные затраты влияют на бизнес
Однако данная формула не дает ответов на все вопросы по оптимизации управления ресурсами на производстве и не затрагивает проблему внутреннего оборота деталей, необходимых для непрерывной работы производственных подразделений.
Также расчет по Уилсону не охватывает то, что касается производства товара большими партиями с последующими издержками на его хранение или выпуска меньшими объемами для покрытия текущего спроса, а также потери, вызванные блокировкой оборотных средств.
Классическая формула Уилсона
Модель Уилсона была создана в 20-е годы XX века для математического расчета оптимального объема производственных заказов. Первоначально формула была сфокусирована на крупных промышленных предприятиях. Она позволяет наглядно определить, как частота и размер заказов влияют на эффективность общих затрат.
Для современного применения необходимо адаптировать формулу Уилсона, расширив ее для учета финансовых издержек, связи с ассортиментом. И только потом она используется для оценки стабильно востребованных товаров с помощью АВС- и XYZ-анализа.
Формула Уилсона для оптимального размера заказа (ОРЗ) выглядит следующим образом:
Qопт = 2 * F * SC,
где:
- Qопт – это оптимальный размер заказа;
- S – годовой спрос на продукт;
- F – стоимость оформления/размещения одного заказа;
- С – годовые затраты на хранение одной единицы товара.
Параметры формулы Уилсона
- Затраты на хранение (С): расходы, связанные с содержанием запасов. Как правило, выражаются в проценте от стоимости хранимой продукции.
- Стоимость размещения заказа (F). Э фиксированные издержки, связанные с данным процессом, включающие расходы на обработку, оформление документов и поиск поставщиков. Стоимость размещения заказа уменьшается с увеличением интервала между ними.
- Прогнозируемый спрос (S): объем потребления продукта за определенный период времени.
- Время доставки (Т). Период, необходимый для получения заказа после его размещения.
Графическое представление формулы Уилсона представляет собой три кривые:
- Диаграмма затрат на хранение: возрастает с увеличением размера заказа.
- Кривая стоимости его размещения: уменьшается с повышением зарезервированного у поставщика объема.
- Диаграмма суммарных затрат: достигает минимума в точке пересечения первых двух графиков.
Оптимальный размер заказа (ОРЗ) – это соответствующий минимальным суммарным затратам. На основании ОРЗ (Q) и прогноза потребления (S) за расчетный период можно рассчитать частоту формирования заказов за период:
N (количество заказов/период) = S / Q.
Например, если спрос на квартал ожидается на уровне 500 тонн листовой стали, а ОРЗ равен 50 тоннам, тогда N = 500 / 50 = 10 заказов за квартал.
Условия использования формулы Уилсона
Модель Уилсона имеет определенные ограничения, которые следует учитывать:
- Применима только для одного типа продукции.
- Предполагает постоянный спрос.
- Опирается на известные и постоянные цифры затрат на хранение и размещение заказа.
- Предполагает мгновенную поставку.
- Не учитывает оптовые скидки для больших заказов.
Для учета более сложных ситуаций была разработана расширенная формула Уилсона, которая позволяет рассчитать оптимальный размер заказа, и учитывает следующие факторы:
- Вариации спроса.
- Оптовые скидки.
- Физические ограничения склада.
- Влияние дефицита запасов.
На практике все эти условия выполнить невозможно, поэтому созданы различные модификации формулы Уилсона, которые учитывают особенности работы предприятий в реальных условиях.
Модификации формулы Уилсона
В практике управления запасами используются адаптированные версии формулы экономически целесообразного заказа (EOQ):
EOQ = √(2DS / H),
где:
- D – годовой спрос на продукцию в единицах;
- S – затраты на оформление заказа на штуку запаса;
- H – годовые расходы на хранение одной единицы.
Эти модификации позволяют учесть специфику работы компаний и рыночные условия:
Другие методы управления запасами
Коэффициент оборачиваемости запасов
Этот метод позволяет оценить эффективность использования производственных и торговых резервов, вычисляя коэффициент следующим образом:
Оборачиваемость запасов = Себестоимость продаж / Средняя стоимость запасов за год.
Средний остаток находится путем суммирования стоимости на начало и конец периода, разделенной на два. Этот коэффициент следует анализировать в динамике, поскольку он не имеет абсолютных нормативных значений.
Коэффициент обеспеченности запасов
Метод демонстрирует, насколько финансово независимо предприятие, используя следующую формулу:
Коэффициент обеспеченности запасов = Собственные оборотные средства / Запасы.
Или, используя данные бухгалтерского баланса:
Коэффициент обеспеченности запасов = (Строка 1300 – Строка 1100) / Строка 1210.
Считается, что нормальное значение коэффициента составляет 0,5 и выше, то есть запасы должны быть обеспечены собственными средствами на уровне не менее 50 %, а оптимальный диапазон 60–80 %.
ABC-анализ
Он основан на принципе Парето, где 80 % оборота обеспечивают 20 % товаров. Предполагается уделить особенное внимание этой части ассортимента для общего управления запасами. В рамках данного метода все товары распределяются по трем категориям:
- А: наиболее ценные товары, 20 % которых дают 80 % оборота;
- В: продукты средней значимости, 30 % которых обеспечивают 15 % динамики капитала;
- С: наименее приоритетные товары, 50 % которых приносят 5 % оборота.
Этот метод подходит как для торговли, так и для производства, позволяя классифицировать продукты в зависимости от их вклада в общий результат деятельности.
XYZ-анализ
Он особенно полезен в торговых компаниях для классификации запасов по частоте покупки и предсказуемости спроса. Особое внимание следует обратить на группу Х, которая включает в себя товары с высокой оборачиваемостью, и их закупку осуществлять в соответствии с ритмом потребления.
Часто задаваемые вопросы о формуле Уилсона
Что такое точка заказа?
Это уровень хранящихся остатков, при достижении которого необходимо сделать новый заказ для пополнения склада.
Какие модели управления запасами считаются эффективными?
Две наиболее распространенные: модель оптимальной партии; модель с фиксированным временем между заказами.
Почему важно управление запасами?
Если оно адекватно, то позволяет удовлетворять запросы потребителей и достигать максимальной чистой прибыли благодаря оптимальному поддержанию количества каждого товара на складе.
Экономический смысл формулы Уилсона – одна из базовых моделей управления запасами, предполагающая отсутствие неопределенности и прогнозируемость всех параметров. В современной практике она может быть не так актуальна, но служит отправной точкой дальнейших исследований и методов, направленных на минимизацию затрат на заказ и хранение резервов.
