В данной статье мы расскажем:
- Что такое рентабельность и зачем ее рассчитывать
- Виды рентабельности и формулы расчета
- Анализ рентабельности бизнеса
- Что влияет на рентабельность бизнеса
- Как повысить рентабельность бизнеса
- Часто задаваемые вопросы о рентабельности бизнеса
О чем речь? Рентабельность бизнеса показывает, насколько грамотно его руководитель распоряжается своими ресурсами. Еще ее оценивают при продаже компании. И бизнес с высокой рентабельностью будет стоить дороже.
Почему важна? Полученный показатель позволяет оценить эффективность, понять, приносит ли фирма прибыль, и принять меры для оптимизации расходов и увеличения доходов. Это помогает планировать развитие организации и обеспечивать ее финансовую устойчивость.
Что такое рентабельность и зачем ее рассчитывать
Рентабельность — ключевой показатель при анализе прибыльности компании. Как она характеризует эффективность бизнеса? Например, позволяет оценить результативность использования ресурсов и рассчитать окупаемость инвестиций, определяемую как отношение прибыли к первоначальным затратам в процентах.
Источник: Michael MLPG/ shutterstock.com
Это важнейший критерий оценки фирмы, используемый для анализа эффективности инвестиций и сравнения ее с конкурентами. Этот показатель позволяет рассчитать рентабельность как существующих мощностей, так и новых проектов, а также служит основой для прогнозирования развития и установления цен.
Составление бизнес-плана с расчетами рентабельности — первый шаг к открытию бизнеса. Ее оценка показывает, насколько быстро окупятся вложения. Неважно, каким образом будет начата деятельность: франшиза, собственные средства, инвестор. Если показатель низкий, стоит тщательно обдумать стратегию или даже отказаться от проекта.
Вот несколько причин для расчета коэффициента рентабельности:
- Прогнозирование прибыли на будущие периоды.
- Сравнение конкурентоспособности с аналогичными компаниями.
- Убеждение инвесторов в рентабельности инвестиций.
- Оценка эффективности работы отделов и точек продаж.
Виды рентабельности и формулы расчета
Для объективной оценки эффективности бизнеса необходимо рассчитать рентабельность ресурсов компании. Показатель различных видов деятельности позволяет оценить их эффективность и определить, какие направления наиболее выгодны для инвестиций.
Основные виды рентабельности:
- рентабельность активов;
- продаж;
- основных средств;
- оборотных средств;
- производства;
- продукции (товаров);
- персонала;
- инвестиций.
Показатель рентабельности активов (ROA) отражает, насколько эффективно компания их использует. В то же время можно оценить, какую прибыль приносят такие ресурсы компании, как недвижимость, оборудование или транспортные средства.
Источник: Deemerwha studio/ shutterstock.com
Как посчитать рентабельность бизнеса? Для этого воспользуйтесь формулами.
ROA = Прибыль / Стоимость активов х 100 %.
Рентабельность продаж (ROS) показывает процент прибыли от общей выручки бизнеса.
ROS = Прибыль / Выручка х 100 %.
Рентабельность продаж также известна как норма прибыли. При расчете ROS могут использоваться различные виды прибыли, в том числе чистая, валовая, маржинальная, операционная. Специфика деятельности организации или ассортимент товаров и услуг обусловливают выбор конкретного ее вида.
Показатель рентабельности основных средств (ROFA) иллюстрирует прибыльность бизнеса от использования основных средств, задействованных в производственном процессе. К таким объектам относятся оборудование, линии и цеха.
Расчет ROFA осуществляется аналогично расчету рентабельности активов.
ROFA = Прибыль / Стоимость основных средств х 100 %.
Для капиталоемких предприятий, таких как крупномасштабное производство, показатель ROFA важен для контроля износа и модернизации.
Рентабельность оборотных активов (RCA) бизнеса отражает эффективность их использования.
Это ресурсы, которые фирма применяет для производства товаров и услуг. В отличие от основных средств они полностью расходуются. Их примерами являются материалы, сырье и инвентарь.
RCA = Прибыль / Стоимость использованных оборотных активов х 100 %.
Эффективность одновременного использования основных средств и оборотных активов отражает рентабельность производства (ROP).
ROP = Прибыль / (Стоимость основных средств + Стоимость использованных оборотных активов) х 100 %.
Рассчитать рентабельность производства бизнеса можно как по всему предприятию, так и по отдельным его участкам, например по различным цехам.
Источник: Natalya Kosarevich/ shutterstock.com
Доля прибыли на каждый рубль, затраченный на производство товаров или услуг предприятия, отражает рентабельность продукции (ROM).
ROM = Прибыль / Себестоимость товаров (услуг) х 100 %.
Каждый продукт или услуга компании имеет свою рентабельность, которая рассчитывается отдельно. Используя этот показатель, можно узнать, на какие товары необходимо снизить издержки, а какие следует полностью снять с производства.
Эффективность управления человеческими ресурсами демонстрирует рентабельность персонала (ROL). Этот показатель иллюстрирует, насколько продуктивно работают сотрудники предприятия.
ROL = Прибыль / Средняя численность персонала х 100 %.
Доходность вложений в бизнес показывает рентабельность инвестиций (ROI).
ROI = Прибыль / Стоимость инвестиций х 100 %.
Этот показатель позволяет оценить, насколько выгодно финансирование бизнеса для инвесторов.
Анализ рентабельности бизнеса
Не существует единого нормального значения рентабельности, подходящего для всех отраслей бизнеса. В некоторых сферах показатель в 30 % может считаться низким, в других — свидетельствовать о высокой производительности компании.
Необходим индивидуальный анализ каждого случая с учетом других экономических показателей организации и текущей рыночной ситуации.
Источник: insta_photos/ shutterstock.com
В зависимости от уровня рентабельности некоторые источники выделяют следующие категории бизнеса:
- более 30 % — сверхприбыльный;
- 20–30 % — высокая рентабельность бизнеса;
- 5–20 % — средняя рентабельность бизнеса;
- 1–5 % — низкая рентабельность;
- 0–1 % — порог рентабельности;
- менее 0 % — убыточный бизнес.
Минимальный объем производства и/или реализации продукции, при котором расходы предприятия равны его доходам, называется порогом рентабельности (или точкой безубыточности). В этой ситуации прибыль равна нулю.
Это можно рассчитать следующим образом:
Точка безубыточности = Постоянные издержки / (Выручка – Переменные издержки) х 100 %.
Постоянные издержки включают в себя затраты, не зависящие от объема произведенной продукции. К таким расходам относятся заработная плата управленческого персонала, арендная плата, выплаты по кредитам и т. д.
Расходы, которые напрямую зависят от объема произведенной продукции, называются переменными. К ним относятся закупка сырья, оплата электроэнергии, транспортные расходы и другие.
Доход компании от продажи своих товаров и услуг обозначается как выручка.
Определение точки безубыточности критически важно для бизнеса, так как помогает планировать и предотвращать убытки. Установка порога рентабельности позволяет определить оптимальную цену продукта и минимальный объем продаж для стабильного функционирования предприятия.
Что влияет на рентабельность бизнеса
Какая рентабельность бизнеса считается оптимальной, зависит от отрасли и специфики деятельности компании, но в целом высокие показатели свидетельствуют об успешном управлении и прибыльности.
Читайте также: Методы розничной продажи товаров
Факторы, влияющие на прибыльность предприятия, можно разделить на две основные группы: экзогенные и эндогенные. Эти группы охватывают различные аспекты, которые в совокупности определяют уровень прибыльности.
Экзогенные (внешние) факторы
На предприятие могут оказывать влияние различные внешние факторы, в том числе фискальная политика государства, географическое положение компании, уровень конкуренции на рынке и политическая ситуация в стране.
Одним из наглядных примеров экзогенного фактора стал коронавирус, который существенно снизил рентабельность в сфере туризма и авиации.
Эндогенные (внутренние) факторы
Эндогенные факторы формируются внутри фирмы и влияют на финансовые результаты. К ним относятся эффективность маркетинга, ценовая политика, техническая поддержка, уровень логистической инфраструктуры.
Пример такого влияния: низкая заработная плата рабочих приводит к уменьшению производительности труда и качества продукции. В результате это влияет на прибыльность компании.
Низкая рентабельность бизнеса может свидетельствовать о неэффективном управлении ресурсами и необходимости пересмотра стратегии для увеличения прибыли.
Как повысить рентабельность бизнеса
Какая должна быть рентабельность бизнеса, зависит от его типа и отрасли, но в целом ее уровень должен обеспечивать устойчивое развитие и покрывать все издержки.
Существует два способа повышения показателя: снижение затрат ресурсов или увеличение прибыли.
Эти два метода часто используются одновременно. Например, можно повысить цену на мороженое и одновременно искать нового поставщика, который предлагает молоко по более выгодной цене.
- Увеличить цены
Многие компании используют этот метод. В результате прибыльность, безусловно, вырастет, но при этом может снизиться спрос.
Читайте также: Как правильно предложить товар
Заблаговременное оповещение покупателей о повышении цен и объяснение причин поможет избежать негативных последствий. Также полезно разрабатывать специальные предложения и скидки, чтобы стимулировать покупки по старой цене.
- Следить за ассортиментом
Следует сосредоточиться на реализации высокомаржинальной продукции, максимально сократив долю низкомаржинальной. Стремление к этому будет способствовать улучшению финансовых показателей фирмы.
- Уменьшить себестоимость
Для снижения себестоимости продукции можно рассмотреть следующие подходы:
- Автоматизация процессов.
- Повышение производительности труда.
- Внедрение энергосберегающих технологий.
- Сокращение потерь и брака.
- Снижение цен на сырье.
Зачастую для реализации этих мер необходимы инвестиции в закупку оборудования и обучение персонала.
- Мотивация отдела продаж
Более высокие объемы реализации приводят к увеличению прибыли организации. Следует разработать программу мотивации для отдела продаж, чтобы стимулировать рост количества и объема сделок.
- Повысить средний чек клиента
Отношение выручки от продаж к количеству чеков за конкретный период времени называется средним чеком. Его увеличение может привести к росту прибыли и рентабельности бизнеса.
Источник: alphaspirit.it/ shutterstock.com
- Продвижение товаров через разные каналы
Открытие магазина на торговой площадке или создание собственного сайта с функцией онлайн-платежей может стать отличным решением, если вы продаете шоколад ручной работы через социальные сети. Это поможет привлечь больше потенциальных клиентов и увеличить доход.
- Автоматизация процессов
Когда рутинная работа занимает много времени, приводит к частым ошибкам и требует серьезных затрат, автоматизация становится необходимой. Обычно автоматизируются бухгалтерский и складской учет, маркетинг, документооборот.
Часто задаваемые вопросы о рентабельности бизнеса
Какой бизнес в России является самым рентабельным?
Нет единой точки зрения о самом прибыльном бизнесе в России. Но можно выделить несколько перспективных направлений:
- Финансовые услуги: управление активами, инвестиционный банкинг, страхование и кредитование.
- Торговля через маркетплейсы.
- IT-сектор: разработка ПО и финтех-проекты.
- Фитнес-индустрия: растущий спрос на услуги после ковида.
- Онлайн-образование.
- Какой показатель важнее: прибыль или рентабельность?
Оба показателя имеют большое значение, и оценивать их нужно в комплексе. Между ними существует прямая зависимость: рост рентабельности предприятия приводит к увеличению его доходов.
Как часто нужно рассчитывать коэффициенты рентабельности?
Не реже одного раза в три месяца необходимо проводить расчет рентабельности бизнеса после составления финансовой отчетности. Выявление тенденций и принятие управленческих решений возможно путем сравнения текущих показателей с данными прошлых периодов.
Читайте также: Маркетинговое продвижение
В заключение отметим, что рентабельность — важный инструмент оценки деятельности организации и принятия взвешенных решений. Ее оптимизация и регулярный анализ способствуют поддержанию конкурентоспособности компании и обеспечивают ее устойчивое развитие.
